מס שבח בשנת 2021 – כל מה שצריך וכדי לדעת כדי לקבל פטור ממס שבח או החזר מס שבח

נרחיב כאן מה זה בכלל מס שבח ואיך הוא מחושב? מי ומתי מקבלים פטור ממס ועוד. בשנת 2014 נעשתה רפורמה בתקנות מס שבח אשר הביאה לשינוי משמעותי והקטנה בהיקף הפטורים שניתנו. נכון להיום חישובי מה השבח מתבצעים באופן שונה ומורכים יותר והפטורים קטנים יותר.

מס שבח מקרקעין

מס שבח מחושב בעת מכירת נכס (דירה, שטח ועוד), ומתייחס באופן ישיר לרווח הון הנוצר בעקבות מכירת הנכס. כלומר ההפרש בין מחיר המכירה היום למחיר הרכישה בעבר, הכולל הצמדה למדד וקיזוז הוצאות רכישה והשבחת הנכס. ההוצאות הללו כוללות שכר טרחה עו”ד, עמלת תיווך במידה והיתה, עלויות שיפוץ במידה והיו, אגרות, מיסים, עלויות משכנתא ועוד.

מסיבה זו חשוב מאוד חשוב לשמור על כל הקבלות ולעשות הנהלת חשבונות שוטפת להוצאות. כתוצאה מכך תשלמו פחות מס שבח. לשם הבהרה מס שבח היום עומד על סך 25% על רווח הון, ז”א התשלום הינו 25% מהנטו של הרווח שלכם.

בהתאם לתקנות משנת 2014, המחזיק בנכס אחד בלבד יהיה פטור ממס שבח. לפתור יש תנאי נוסף המחייב את המחזיק בנכס לפחות למשך 18 חודשים.

מנגד בעלי מספר נכסים, ישלמו מס שבח בהתאם לחישוב ליניארי בהתאם לתקופה בה החזיק בנכס שמוכר כעת.

יש לכם שאלה? רוצים להתייעץ? רוצים בדיקה? השאירו פרטים לשיחת ייעוץ ללא עלות וללא התחייבות

פטור ממס שבח

· בעל נכס אחד למשך 18 חודשים לפחות

· מס שבח ירושה – יורש אשר אך ורק הינו בן / בת / נכד או נכדה.

· מכירת 2 דירות – אך ורק במידה שמטרת מכירת 2 הדירות הינה רכישת דירה אחת. יתרה מזאת, שווי הדירה החדשה צריך להיות לפחות 75% מהשווי של הדירות אשר נמכרו. כמו כן הפטור ממס שבח ניתן רק במידה ומרווח בזמן מכירת הדירה הראשונה לשניה לא יעלה על 12 חודשים. ובהתאם לכך זמן רכישת הדירה החדשה לא יעלה גם הוא על 12 חודשים מיום מכירת הדירה השניה.

פטור ממס שבח בפרויקט תמ"א 38

בפרויקטים של תמ”א 38 הרי זה ברור שנוצר רווח כתוצאה מהשבחה של הנכס, בעקבות הוספת מעלית, ממ”ד ומרפסת ושיפוץ הבניין כולו.

בהתאם לכך הפטור ממס שבח ניתן רק לאחר בחינת זכויות הבנייה הנמכרות והתמורה המתקבלת. פטור ממס שבח מגיע במידה ונעשתה תמ”א 38/1 שהינה בניה על מבנה קיים הכולל תוספות כמו מעלית, מרפסת, ממ”ד, חיזוק הבניין מפני רעידות אדמה ועוד.

מנגד במידה ונעשתה תמ”א 38/2 שהינה הריסה ובנייה מחדש לא יתקבל פטור ממס שבח אלא אך ורק במקרים הבאים:

· התוספות לדירה המקורית לא יעלו על 25% מ”ר

· ערך הדירה החדשה אינו גדול משווי הדירה ללא זכויות התוספות בנייה או מסכום של 2.1 מיליון ₪.

החזר מס נשואים

לעובדים שכירים שהינם נשואים יש זכות לממש הטבה בגין הפרשה לפנסיה במידה והבן/בת זוג לא ממש את ההטבה. את הפעולה הזאת לא ניתן כלל לכלול בהתחשבנות בתלוש המשכורת. ז”א שעל מנת לממש את ההטבה הזו, נדרש להגיש דוח להחזר מס. על מנת להבין זאת צריך להבין מה זאת הטבת מס הכנסה בגין הפרשת פנסיה. עובד שכיר זכאי לזיכוי ממס בשיעור 35% מתוך הסכום שהפריש לפנסיה. ז”א אם הפרשתם 1,000 ש”ח לפנסיה, אתם זכאים לשלם פחות 350 ש”ח מס הכנסה באותה שנה. בשנת 2020 ההטבה הינה עד לתקרה של 7,392 ש”ח (בממוצע 616 ש”ח לחודש) ולא יותר מ-7% מהשכר. כך שבמידה והעובד לא ניצל את מלוא ההטבה, הבת זוג תוכל לממש את ההטבה בגין החלק היחסי שלא מומש. לדוגמה עובד שהפריש 5,000 ש”ח בשנה, לא הגיע לתקרה וכתוצאה מכך השאיר מרווח לא מנוצל. במקרה זה בת הזוג יכולה לממש הטבה של 35% מההפרש העומד על סך 2,392 ש”ח. ז”א שניתן לקבל החזר מס בגין אותה שנה על סך 837 ש”ח. כל זאת ועוד חייב להתקיים תנאי נוסף שלאחד מבני הזוג ירד מס הכנסה בשכר ולשני לא. בשורה התחתונה, מדובר בסכום קטן לשנה אך סכום משמעותית גדול יותר במידה ומדובר ב-6 שנים. כך לדוגמה 837 ש”ח הפכו ל-5,023 ש”ח.

חישוב מס שבח

רשות המיסים העמידה לטובת הציבור מחשבון מס שבח, ע”מ לבצע חישוב משוער למס הדרוש לתשלום בהתאם לעסקה שבוצעה או עתידה להתבצע. מחשבון מס שבח.

החזר מס שבח - במילים פשוטות

מס שבח הינו מס בגובה 25% המשולם בגין רווח ממכירת נכס. תשלום מס שבח הינו לכולם למעט מדובר במכירת נכס ראשון ויחיד. תחשיב מס שבח המשולם מתבצע בצמוד מדד ובקיזוז כל ההוצאות הרלוונטיות לנכס. החזר מס בגין מס שבח הינו כאשר משולם מס שבח עודף. כמו כן ניתן לקבל החזר מס שבח בגין הכנסות נמוכות לאותה שנה, ריבוי נקודות זיכוי, תושבות ספר ועוד. בדרך כלל מדובר בהחזרי מס גבוהים.

בדיקת זכאות להחזר מס הכנסה

בדיקת זכאות להחזר מס הכנסה חשוב לעשות בצורה נכונה וללא חוסרים, אחרת החזר מס יכול להיות חלקי ואינו נכון. עוד לפני ביצוע בדיקת החזר מס חשוב לארגן את כל הטפסים הרלוונטיים לבדיקה! טפסי 106, גמלאות מביטוח לאומי, אסמכתאות המקנות נקודות זיכוי והטבות מס, פדיונות ועוד. ברגע שהשגת את הטפסים הרלוונטיים, ניתן לעשות בדיקה להחזר מס ע”י הזנת כל הפרמטרים לתוך סימולטור של מס הכנסה. יש לשים לב שבחלק גדול מהטפסים יש קוד וכך יהיה לכם יותר קל להזין את הנתונים. במצב שאין לכם את היכולת לארגן את הטפסים הרלוונטיים או להבין איך הסימולטור עובד היינו ממליצים לפנות למומחים בתחום. אנחנו בקפיטלי פיננסים מבצעים שאלון ראשוני בטלפון דבר שלוקח מספר דקות, כבר בשלב הזה נוכל להגיד אם אנחנו רואים פוטנציאל. בנוסף אנו נדאג לארגן את רוב הטפסים הרלוונטיים ואף את כולם. תוך מספר ימים נחשב את התיק שלכם ונגיש אותו לפקיד השומה המשויך לאזור מגוריכם. לרוב תוך 90 ימי עבודה תקבלו את הכספים לחשבון הבנק שלכם ללא שום מאמץ מצדכם. כמובן שהסיוע מצדנו אינו בחינם. אנחנו עובדים על בסיס הצלחה בלבד והתשלום הינו לאחר שקיבלת החזר מס. במידה והנכם מעוניינים לפנות לחברה אחרת נמליץ לפנות אך ורק למי שלא יקח מכם עמלה מראש. חשוב שיהיה אינטרס משותף שתקבלו החזר מס הכנסה.

לסיכום יש מגוון הטבות מס וסיבות להחזר מס הכנסה, חשוב לדעת את אלו הקשורות אליכם בלבד. חשוב להבין האם אתם מסוגלים לעשות זאת לבד כי כן אפשר לעשות זאת עצמאית ושאף אחד לא יגיד לכם אחרת. אך אם אתם סבורים כי לא יכולים לעשות זאת עצמאית תנו למומחים לעשות זאת! יש סיכוי גדול שיעשו לכם החזר מס בצורה טובה יותר ואף עם יותר כסף. תחשבו בעצמכם אם הייתם מרצפים את הבית עצמאית? או מתקנים את הרכב? ואף תובעים מישהו בבית משפט? אולי הדוגמאות “קצת” לא קשורות אך אם עניתם כן כדאי לכם לנסות לעשות החזר מס הכנסה עצמאית. אם עניתם לא, כנראה כדאי לכם לפנות למומחים והעדפה לחברות להחזרי מס הכנסה. חשוב לדעת שלרוב הבדל בין חברה להחזרי מס לרואה חשבון או יועץ מס, שחברה להחזר מס תדאג לכל הטפסים הנדרשים. בנוסף אלו חברה שעושים החזר מס הכנסה על בסיס יומי ולא מירב עבודתם מתבססת על עצמאים. בנוסף בכל חברה להחזר מס אמינה יש רואה חשבון או יועץ מס! יתרה מזאת בחברה להחזר מס תקבלו שירות מסביב לשעון, לפחות כך אצלנו בקפיטלי פיננסים.

יש לכם שאלה? רוצים להתייעץ? רוצים בדיקה? השאירו פרטים לשיחת ייעוץ ללא עלות וללא התחייבות

אהבתם? שתפו ועזרו לאנשים נוספים לדעת יותר

כל הנכתב, נכתב ע”י צוות קפיטלי פיננסים בגדר המלצה בלבד ונובע מניסיוניינו הרב בתחום.

קפיטלי פיננסים

חברת קפיטלי פיננסים הוקמה בשנת 2016, ומאותו יום מספקת שירות לקוחות בפריסה ארצית והכל במטרה לתת מענה מקצועי לכל העובדים השכירים בתחום הפיננסים, אשר צריכים סיוע בהתנהלות מול רשות המיסים, ביטוח לאומי, חברות הביטוח ומעסיקים.

כל הנכתב, נכתב ע”י צוות קפיטלי פיננסים בגדר המלצה בלבד ונובע מניסיוניינו הרב בתחום.