למי מגיע החזר מס הכנסה - לא מורכב בכלל?! כל מה שצריך לדעת לפני הגשת החזר מס

או שדווקא כן! לשאלה למי מגיע החזר מס הכנסה התשובה מאוד ברורה. כל אדם ששילם או נוכה ממנו מס הכנסה במהלך אותה שנת המס, כדאי לבדוק האם מגיע לו החזר מס הכנסה. אך עם זאת, בשביל להיות זכאי להחזר מס הכנסה, המס ששולם צריך להיות יותר ממס שעליו היה צריך לשלם בפועל.

החזר מס הכנסה לשכירים

חשוב לדעת שקרוב ל-80% מהשכירים בישראל שירד להם מס הכנסה זכאים להחזר מס. החזר מס הכנסה לרוב אלפי ש”ח ואף עשרות אלפי ש”ח. כך לדוגמא אצלנו בקפיטלי פיננסים, החזר מס לעובד שכיר עומד בממוצע של כ-9,000 ש”ח. עם זאת לרוב עובדים שכירים אינם מגישים החזר מס, עקב הפחד מרשות המיסים, אי ידיעה ועוד. זאת ועוד, לפי הערכות כ-8.5 מיליארד ש”ח אינם נדרשים מידי שנה על ידי העובדים השכירים מרשות המיסים. יתרה מזאת אף שניתן לדרוש החזר מס הכנסה עד 6 שנים אחורה, שאר השנים נכנסות תחת חוק ההתיישנות. לכן מי שלא דורש החזר מס הכנסה, עם הזמן מאבד את הכספים שהיה זכאי להם כתוצאה מהחזר מס.

יש לכם שאלה? רוצים להתייעץ? רוצים בדיקה? השאירו פרטים לשיחת ייעוץ ללא עלות וללא התחייבות

מי זכאי להחזר מס הכנסה

כדי להבין מי זכאי להחזר מס הכנסה, חשוב להבין ממה החזר מס נובע. החזר מס הכנסה נובע משינויים שאנחנו חובים בחיים, כמו החלפת מקומות עבודה, נישואין, ילדים, צבא, תואר ועוד. ז”א שאדם שלא חווה שינויים בחיים לרוב אינו זכאי להחזר מס. עם זאת יכול להיווצר החזר מס ממילוי שגוי של טופס 101, ואף מהטבות מס הניתנות רק בעת הגשת דוח שנתי. לכן נתמקד בעובדים שכירים שכן חוו שינויים בחיים המקנים החזר מס.

החזר מס החלפת עבודות או הפסקת עבודות

מס הכנסה מחושב לעובד שכיר בהתאם למדרגת מס שנתית אף שבפועל מס הכנסה יורד מהשכר על בסיס חודשי. זאת ועוד ההתחשבנות החודשית מתבססת על שכר שנתי בהתאם למשכורות חודשיות. לעובד השכיר זה סלט שקשה להבנה. במילים פשוטות לעובד יורד מס בחודש בהתאם להתבססות והנחה שהשכר הולך להיות זהה כל השנה. וכך מדי חודש נסגר הפער כך שהמס המשולם הינו בהתאם לנדרש, כל עוד העובד עובד באותו מקום עבודה באותה שנה. כתוצאה מכך עובד שכיר שסיים את עבודתו במקום עבודה אחד שילם מס בהתאם למשכורות באותו מקום עבודה. ברגע שהעובד החליף מקום עבודה, שילם מס בהתאם לאותו שכר שהרוויח במקום עבודה השני. כך נוצר פער בתשלום מס הכנסה בין 2 מקומות עבודה אצל עובד שכיר בשנת מס. חשוב לדעת כי הפער יכול להיות לטובת העובד או נגדו. המצב האידיאלי להחזר מס הכנסה עקב החלפת עבודה הינו ירידת מס במשכורת וקפיצות שכר בהחלפת עבודה. דוגמא להמחשה, עובד שהרוויח במשך חצי שנה 10,000 ש”ח החליף עבודה והחל להרוויח מחצית מהשכר במקום עבודה החדש. לעובד בדוגמא כנראה יהיה החזר מס הכנסה. בנוסף עובד שירד לו מס ומכל סיבה סיים את עבודתו ולא עבד תקופה מגיע לו החזר מס. כנ”ל עובד שירד לו מס וסיים את עבודתו והחל לקבל דמי אבטלה זכאי להחזר מס הכנסה. הרי עובד בזמן אבטלה מקבל 70% מהשכר שקיבל לפני כן. בשורה התחתונה במידה וירד לכם מס הכנסה והיה לכם שינוי תעסוקתי כדי לבדוק את זכאותכם להחזר מס הכנסה.

החזר מס נשואים

לעובדים שכירים שהינם נשואים יש זכות לממש הטבה בגין הפרשה לפנסיה במידה והבן/בת זוג לא ממש את ההטבה. את הפעולה הזאת לא ניתן כלל לכלול בהתחשבנות בתלוש המשכורת. ז”א שעל מנת לממש את ההטבה הזו, נדרש להגיש דוח להחזר מס. על מנת להבין זאת צריך להבין מה זאת הטבת מס הכנסה בגין הפרשת פנסיה. עובד שכיר זכאי לזיכוי ממס בשיעור 35% מתוך הסכום שהפריש לפנסיה. ז”א אם הפרשתם 1,000 ש”ח לפנסיה, אתם זכאים לשלם פחות 350 ש”ח מס הכנסה באותה שנה. בשנת 2020 ההטבה הינה עד לתקרה של 7,392 ש”ח (בממוצע 616 ש”ח לחודש) ולא יותר מ-7% מהשכר. כך שבמידה והעובד לא ניצל את מלוא ההטבה, הבת זוג תוכל לממש את ההטבה בגין החלק היחסי שלא מומש. לדוגמה עובד שהפריש 5,000 ש”ח בשנה, לא הגיע לתקרה וכתוצאה מכך השאיר מרווח לא מנוצל. במקרה זה בת הזוג יכולה לממש הטבה של 35% מההפרש העומד על סך 2,392 ש”ח. ז”א שניתן לקבל החזר מס בגין אותה שנה על סך 837 ש”ח. כל זאת ועוד חייב להתקיים תנאי נוסף שלאחד מבני הזוג ירד מס הכנסה בשכר ולשני לא. בשורה התחתונה, מדובר בסכום קטן לשנה אך סכום משמעותית גדול יותר במידה ומדובר ב-6 שנים. כך לדוגמה 837 ש”ח הפכו ל-5,023 ש”ח.

החזר מס גרושים

לעובדים שכירים שהינם גרושים אינן מגיעות הטבות מס. אך עם זאת לעובדים גרושים המשלמים מזונות, או אמהות/אבהות חד הוריים מגיעות נקודות זיכוי מעבר לנקודות זיכוי רגילות. נקודות זכות רגילות נחשבות, 2.25 נק’ לגברים ו-2.75 נק’ לנשים. עובד גרוש המשלם מזונות זכאי לנקודת זיכוי אחת, ז”א לעובד הנ”ל מגיעות 3.25 נק זיכוי בשנה. כך גם הורה יחיד זכאי לנקודת זיכוי נוספת. חשוב לציין שהטבת נקודת זיכוי זו אינה תלויה בכמות הילדים שיש לכם. שווי ההטבה הינו 2,628 ש”ח. חשוב לציין שפספוס הטבה זו מאוד נפוץ והנושא שווה בדיקה.

החזר מס ילדים

ילדים זה שמחה גם ברשות המיסים:). הורים לילדים עד גיל 6 זכאים לנקודות זיכוי ממס הכנסה בגין כל ילד. בשנת המס שבה הילד נולד ההורה זכאי ל-1.5 נק’ זיכוי. יתרה מזאת בחמש השנים העוקבות, ההורה זכאי ל-2.5 נקודות זיכוי בכל שנה.

החזר מס ישובי ספר ועיירות פיתוח

עובד שכיר המתגורר לפחות 12 חודשים בישוב המוגדר כישוב פיתוח ו/או ישוב הנמצא בקו עימות, זכאי להטבת מס. ההטבה הינה עד לתקרה מסוימת המוגדרת מראש, יתרה מזאת שיעור הזיכוי והתקרה משתנים מישוב לישוב. ניתן לראות זאת ברשימת ישובים. עובד שכיר המתגורר בישוב ספר שלא עבר את תקרת ההכנסה בהתאם לישוב ויורד לו מס הכנסה מהשכר, זכאי להחזר מס. יתרה מזאת, עובד שכן עבר את התקרה עדיין בעל סיכוי לקבל החזר מס הכנסה. ההסבר לכך פשוט, מעבר להטבת מס בגין מגורים בישוב ספר, לעובד יש נקודות זיכוי בסיסיות ואף הטבות נוספות שלא מעודכנות. בנוסף עובד שכיר המתגורר בישוב ספר ולא יורד לו מס בשכרו, זכאי להחזר מס בגין משיכת פנסיה, מס שבח ועוד.

החזר מס משיכת פנסיה, גמל, השתלמות וביטוח מנהלים

כמה פעמים קרה לכם שמלל ברירה ביצעתם משיכה מחברת הביטוח של כספי הפנסיה, גמל, השתלמות או ביטוח מנהלים שלכם? אף שבעת פדיון כספים מחברות הביטוח יורד מס הכנסה בגובה 35% ובמקרים מסוימים גם יותר. נוכל להגיד לכם כי אחוז גדול מהחזרי המס קורה בעקבות זאת. רובכם לא יודעים מדוע יורד מס בגובה 35%, לכן אנו נחדד זאת. כל עובד המפריש מידי חודש לפנסיה מקבל הטבת מס בגובה 35% מגובה ההפרשה (כמובן עד תקרה מסוימת). אחוז מאוד גדול מהעובדים המרוויחים משכורת נמוכה או משכרות שלא מגיע לתשלום מס לא מנצלים כלל את ההטבה זו. זאת ועוד בזמן פדיון עדיין יורד מס בגובה 35% וכתוצאה מחוסר ניצול בהטבה ניתן לקבל החזר מס על פדיון שבוצע. חשוב לדעת שגובה ההחזר המקסימלי על פדיון כספי תגמולים מקרן הפנסיה הינו עד גובה נקודות הזיכוי הבסיסיות. מזכירים לכם 2.25 לגבר ו-2.75 לאישה ושווי כל נקודת זיכוי לשנת 2020 הינו 2,628 ש”ח. ז”א שעובד יכול לקבל החזר מס מקסימלי עד 5,913 ש”ח ואישה עד 7,227 ש”ח. לכן אם ירד לכם עשרות אלפים מס הכנסה בעת פדיון אל תצפו שכל המס שירד לכם יחזור אליכם בחזרה.

החזר מס ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה

כל עובד בעל ביטוח חיים ו/או אובדן כושר עבודה זכאי להטבת מס בגובה 25% התשלום השנתי לחברת הביטוח. זאת ועוד העובד לא הגיע לתקרת הטבה בגין הפרשה לפנסיה, ירד מס הכנסה מהשכר וההפקדה היתה עצמאית ללא קשר למעסיק.

החזר מס נקודות זיכוי

כל אדם שהינו אזרח מדינת ישראל זכאי קודם כל לנקודות זכות הבסיסיות. לגבר מגיעות 2.25 נקודות זיכוי ו-2.75 לאישה, בנוסף שווי כל נקודת זיכוי משתנה משנה לשנה כך בהתאם לשנה:

שווי נק’ זיכוי בשנת 2020 הינו 2,628 ש”ח.
שווי נק’ זיכוי בשנת 2019 הינו 2,616 ש”ח.
שווי נק’ זיכוי בשנת 2018 הינו 2,592 ש”ח.
שווי נק’ זיכוי בשנת 2017 הינו 2,580 ש”ח.
שווי נק’ זיכוי בשנת 2016 הינו 2,592 ש”ח
שווי נק’ זיכוי בשנת 2015 הינו 2,616 ש”ח
שווי נק’ זיכוי בשנת 2014 הינו 2,616 ש”ח.

יתרה מזאת יש מגוון סיבות בגינם מגיעות נקודות זיכוי לרבות על ילדים, תשלום מזונות, נכות, תואר אקדמאי, צבא ועוד. מאוד נפוץ שנקודות זיכוי הללו אינן מעודכנות במשכורת שלכם עקב מילוי לקוי של טופס 101 מידי שנה.

החזר מס נכות

עובד שכיר שבן זוגו עיוור, הגיע לגיל פרישה או נכה לפחות 90% נכות רפואית משוקללת ואינו בעל הכנסה זכאי להטבה. ההטבה ניתנת לנשואים בלבד והינה בגובה נקודות זיכוי אחת.

החזר מס נטולי יכולת

למרות שוועדת השמה הינה תחת נטולי יכולת חשוב ולהפריד את הנושא הזה. הזכאות מתבססת על ועדת השמה שהילד נדרש לעבור כל 3 שנים ותקפה עד שנת סוף לימודי הילד בתיכון. מניסיוננו ולצערנו אנו שמים לב כי פקידי רשות המיסים עצמם מתבלבלים בסוגיה הזו ופוסלים את החזר המס על כך. כשילדכם מגיע לגיל 18 ועדיין לומד בתיכון, לא נדרש לחדש את ועדת ההשמה כמו כן זכאותכם להטבה עדיין בתוקף. מאוד חשוב להמשיך להתעקש על החזר המס גם במידה ונפסל.

החזר מס חיילים משוחררים

רובנו שירתנו בצבא, שירות סדיר מלא אך לא כולם סיימו את השירות למדינה. יתרה מזאת חלקנו עשו שירות לאומי ובהתאם לכך נבנו הטבות המס המגיעות לחיילים משוחררים ומסיימי שירות לאומי. חיילים משוחררים ששירתו לפחות 23 חודשי שירות זכאים ל-2 נקודות זיכוי ואלה שעשו לפחות שנה לנקודה אחת בלבד. חיילות משוחררות ששירתו לפחות 22 חודשי שירות זכאיות ל-2 נקודות זיכוי ואלה שסיימו לפחות שנה זכאיות לנקודה אחת. מסיימי ומסיימות שירות לאומי ששירתו לפחות שנה אחת זכאים לנקודה אחת בלבד ואלה שסיימו שנתיים ל-2 נקודות זיכוי. ההטבה ניתנת למשך 36 חודשים ראשונים לתום השירות. מימוש ההטבה מתבצע ע”י מילוי טופס 101 מידי שנה בצירוף לתעודת שחרור. החזר מס במצב הזה נוצר כאשר יורד לכם מס במשכורת וההטבה הזו לא מעודכנת אצלכם בתלוש.

החזר מס עולים חדשים ותושבים חוזרים

כדי להבין מי זכאי להחזר מס בגין עולים חדשים ותושבים חוזרים חשוב להבין את ההגדרה של עולה חדש ותושב חוזר. עולה חודש הוא אדם שמעולם לא היה תושב מדינת ישראל עד לנקודה בה הפך להיות תושב המדינה. תושב חוזר הינו אדם אשר היה תושב חוץ במשך 3 שנים רצופות לפחות וחזר להתגוררות קבע במדינה. תושב חוץ הינו אדם שמרכז חייו אינו במדינת ישראל ושהותו מחוץ למדינה 183 יום לפחות בשנה למשך שנתיים רצופות. עולה חדש זכאי להטבת נקודות זיכוי למשך תקופה של 42 חודשים ממועד העליה לארץ. במשך 18 החודשים הראשונים זכאי העולה החדש ל-3 נקודות זיכוי. במשך 12 החודשים הבאים זכאי העולה החדש ל-2 נקודות זיכוי במשך 12 החודשים האחרונים להטבה זכאי העולה לנקודת זיכוי אחת. ההטבה מתקבלת מרגע שעולה החדש או תושב חוזר מקבל את התעודה לכך מהמדינה. החזר מס לעולים חדשים בדרך כלל נובע מכך שאינם מודעים להטבות שזכאים להם, דבר שניתן לדרוש בביצוע החזר מס.

החזר מס תרומות

החזר מס על תרומות די פשוט! אדם שתרם מעל 190 ש”ח בשנה למוסד ציבורי שבחזקתו אישור לפי סעיף 46 לפקודת מס הכנסה, זכאי להטבת מס. גובה ההטבה הינו 35% מסך התרומה השנתית. ז”א אדם שתרם על כל 100 ש”ח תרומה בשנה זכאי להחזר בגובה 35 ש”ח. חשוב להבין שלא על כל תרומה ניתן לקבל הטבת מס הכנסה. ניתן לשאול בשיחה טלפונית אם ברשות המוסד הציבורי אישור לפי סעיף 46. בנוסף ניתן לראות זאת בקבלה לאחר התשלום ויתרה מזאת ניתן להכנס לאתר רשות המיסים ולבצע בדיקה. אתר רשות המיסים – מוסדות ציבור לענין תרומות.

החזר מס משכנתא

לכל אדם שרכש נכס וקיבל משכנתא ברשותו יש ביטוח חיים המשולם מדי חודש. בגין ביטוח חיים ניתן לקבל הטבת מס בגובה 25% התשלום השנתי המשולם בגין ביטוח חיים. זאת ועוד העובד לא הגיע לתקרת הטבה בגין הפרשה לפנסיה וירד מס הכנסה מהשכר.

החזר מס שבח

מס שבח הינו מס בגובה 25% המשולם בגין רווח ממכירת נכס. תשלום מס שבח הינו לכולם למעט מדובר במכירת נכס ראשון ויחיד. תחשיב מס שבח המשולם מתבצע בצמוד מדד ובקיזוז כל ההוצאות הרלוונטיות לנכס. החזר מס בגין מס שבח הינו כאשר משולם מס שבח עודף. כמו כן ניתן לקבל החזר מס שבח בגין הכנסות נמוכות לאותה שנה, ריבוי נקודות זיכוי, תושבות ספר ועוד. בדרך כלל מדובר בהחזרי מס גבוהים.

החזר מס גמלאות

ספי גמלאות משולמים ע”י ביטוח לאומי ויכולים להיות דמי לידה, אבטלה, מילואים, תביעת חוב שכר עובדים שעבדו בחברה בפירוק, תאונת עבודה ועוד. החזר מס בגין גמלאות ניתן לדרוש כאשר בתשלומי גמלאות יורד מס הכנסה ובהתאם למדרגות מס. במידה ושולם מס עודף בתשלומי גמלאות תוך התחשבות בהטבות מס שנתיות ומשכורות, ניתן לדרוש החזר מס הכנסה.

החזר מס לימודים אקדמיים

עובדים שכירים שסיימו לימודים אקדמיים זכאי להטבת מס בגובה נקודת זיכוי אחת למשך שנה אחת והעוקבת מיום הזכאות. במקצועות המחייבים התמחות ניתן לדחות את ההטבה ולנצל אותה בשנה העוקבת לאחר תום ההתמחות. החזר מס בגין לימודים אקדמיים נוצר עקב אי עדכון זאת במילוי טופס 101.

בדיקת זכאות להחזר מס הכנסה

בדיקת זכאות להחזר מס הכנסה חשוב לעשות בצורה נכונה וללא חוסרים, אחרת החזר מס יכול להיות חלקי ואינו נכון. עוד לפני ביצוע בדיקת החזר מס חשוב לארגן את כל הטפסים הרלוונטיים לבדיקה! טפסי 106, גמלאות מביטוח לאומי, אסמכתאות המקנות נקודות זיכוי והטבות מס, פדיונות ועוד. ברגע שהשגת את הטפסים הרלוונטיים, ניתן לעשות בדיקה להחזר מס ע”י הזנת כל הפרמטרים לתוך סימולטור של מס הכנסה. יש לשים לב שבחלק גדול מהטפסים יש קוד וכך יהיה לכם יותר קל להזין את הנתונים. במצב שאין לכם את היכולת לארגן את הטפסים הרלוונטיים או להבין איך הסימולטור עובד היינו ממליצים לפנות למומחים בתחום. אנחנו בקפיטלי פיננסים מבצעים שאלון ראשוני בטלפון דבר שלוקח מספר דקות, כבר בשלב הזה נוכל להגיד אם אנחנו רואים פוטנציאל. בנוסף אנו נדאג לארגן את רוב הטפסים הרלוונטיים ואף את כולם. תוך מספר ימים נחשב את התיק שלכם ונגיש אותו לפקיד השומה המשויך לאזור מגוריכם. לרוב תוך 90 ימי עבודה תקבלו את הכספים לחשבון הבנק שלכם ללא שום מאמץ מצדכם. כמובן שהסיוע מצדנו אינו בחינם. אנחנו עובדים על בסיס הצלחה בלבד והתשלום הינו לאחר שקיבלת החזר מס. במידה והנכם מעוניינים לפנות לחברה אחרת נמליץ לפנות אך ורק למי שלא יקח מכם עמלה מראש. חשוב שיהיה אינטרס משותף שתקבלו החזר מס הכנסה.

לסיכום יש מגוון הטבות מס וסיבות להחזר מס הכנסה, חשוב לדעת את אלו הקשורות אליכם בלבד. חשוב להבין האם אתם מסוגלים לעשות זאת לבד כי כן אפשר לעשות זאת עצמאית ושאף אחד לא יגיד לכם אחרת. אך אם אתם סבורים כי לא יכולים לעשות זאת עצמאית תנו למומחים לעשות זאת! יש סיכוי גדול שיעשו לכם החזר מס בצורה טובה יותר ואף עם יותר כסף. תחשבו בעצמכם אם הייתם מרצפים את הבית עצמאית? או מתקנים את הרכב? ואף תובעים מישהו בבית משפט? אולי הדוגמאות “קצת” לא קשורות אך אם עניתם כן כדאי לכם לנסות לעשות החזר מס הכנסה עצמאית. אם עניתם לא, כנראה כדאי לכם לפנות למומחים והעדפה לחברות להחזרי מס הכנסה. חשוב לדעת שלרוב הבדל בין חברה להחזרי מס לרואה חשבון או יועץ מס, שחברה להחזר מס תדאג לכל הטפסים הנדרשים. בנוסף אלו חברה שעושים החזר מס הכנסה על בסיס יומי ולא מירב עבודתם מתבססת על עצמאים. בנוסף בכל חברה להחזר מס אמינה יש רואה חשבון או יועץ מס! יתרה מזאת בחברה להחזר מס תקבלו שירות מסביב לשעון, לפחות כך אצלנו בקפיטלי פיננסים.

יש לכם שאלה? רוצים להתייעץ? רוצים בדיקה? השאירו פרטים לשיחת ייעוץ ללא עלות וללא התחייבות

אהבתם? שתפו ועזרו לאנשים נוספים לדעת יותר

כל הנכתב, נכתב ע”י צוות קפיטלי פיננסים בגדר המלצה בלבד ונובע מניסיוניינו הרב בתחום.

קפיטלי פיננסים

חברת קפיטלי פיננסים הוקמה בשנת 2016, ומאותו יום מספקת שירות לקוחות בפריסה ארצית והכל במטרה לתת מענה מקצועי לכל העובדים השכירים בתחום הפיננסים, אשר צריכים סיוע בהתנהלות מול רשות המיסים, ביטוח לאומי, חברות הביטוח ומעסיקים.

כל הנכתב, נכתב ע”י צוות קפיטלי פיננסים בגדר המלצה בלבד ונובע מניסיוניינו הרב בתחום.

קפיטלי פיננסים

חברת קפיטלי פיננסים הוקמה בשנת 2016, ומאותו יום מספקת שירות לקוחות בפריסה ארצית והכל במטרה לתת מענה מקצועי לכל העובדים השכירים בתחום הפיננסים, אשר צריכים סיוע בהתנהלות מול רשות המיסים, ביטוח לאומי, חברות הביטוח ומעסיקים.

כל מה שצריך לדעת לפני הגשת החזר מס הכנסה – קפיטלי פיננסים

למי מגיע החזר מס הכנסה – כל מה שצריך לדעת לפני הגשת החזר מס הכנסה

למי מגיע החזר מס הכנסה - לא מורכב בכלל?! כל מה שצריך לדעת לפני הגשת החזר מס

החזר מס הכנסה לשכירים

מי זכאי להחזר מס הכנסה

החזר מס החלפת עבודות או הפסקת עבודות

החזר מס נשואים

החזר מס גרושים

החזר מס ילדים

החזר מס ישובי ספר ועיירות פיתוח

החזר מס משיכת פנסיה, גמל, השתלמות וביטוח מנהלים

החזר מס ביטוח חיים ואובדן כושר עבודה

החזר מס נקודות זיכוי

החזר מס נכות

החזר מס נטולי יכולת

החזר מס חיילים משוחררים

החזר מס עולים חדשים ותושבים חוזרים

החזר מס תרומות

החזר מס משכנתא

החזר מס שבח

החזר מס גמלאות

החזר מס לימודים אקדמיים

בדיקת זכאות להחזר מס הכנסה

קפיטלי פיננסים

קפיטלי פיננסים